A liquidez é o índice financeiro que representa a facilidade que um ativo tem em ser convertido em dinheiro e, dentro de uma empresa, ela está ligada à solvência, ou seja, são indicadores que demonstram a capacidade da empresa de cumprir com suas obrigações.
Hoje existem 4 índices de liquidez: Seca, Corrente, Geral e Imediata.
Para entender melhor esses indicadores, para os resultados:
Maior que 1: Resultado que demonstra folga para uma possível liquidação das obrigações;
Se igual a 1: Os valores dos direitos e obrigações a curto prazo são equivalentes;
Se menor que 1: Não haveria disponibilidade suficientes para quitar as obrigações a curto prazo, caso fosse preciso.
FÓRMULAS
Liquidez Seca Atual
Esta calculadora utiliza os valores do saldo atual do último balancete importado, através do resultado de:
((11 - 115) / (21)) * -1
Para esta equação, considere as contas analíticas dos grupos:
11 - Ativo circulante;
115 - Estoques;
21 - Passivo circulante;
Liquidez Seca Mês Passado
Esta calculadora é composta pelos valores do saldo atual do balancete anterior ao último balancete importado, sendo as mesmas contas utilizadas na fórmula de "Liquidez Seca Atual".
Liquidez Corrente Atual
Esta calculadora utiliza os valores do saldo atual do último balancete importado, através do resultado de:
(11 / 21)
Para esta equação, considere as contas analíticas dos grupos:
11 - Ativo circulante;
21 - Passivo circulante;
Liquidez Corrente Mês Passado
Esta calculadora é composta pelos valores do saldo atual do balancete anterior ao último balancete importado, sendo as mesmas contas utilizadas na fórmula de "Liquidez Corrente Atual".
Liquidez Geral Atual
Esta calculadora utiliza os valores do saldo atual do último balancete importado, através do resultado de:
((11, 121, 122, 123, 124, 127) / (21, 22)) * -1
Para esta equação, considere as contas analíticas dos grupos:
11 - Ativo circulante;
121 - Créditos e valores;
122 - Créditos de pessoas ligadas;
123 - Cauções e depósitos;
124 - Provisão de impostos diferidos – Lucro Presumido;
127 - Ativo diferido;
21 - Passivo circulante;
22 - Passivo não circulante;
Liquidez Geral Mês Passado
Esta calculadora é composta pelos valores do saldo atual do balancete anterior ao último balancete importado, sendo as mesmas contas utilizadas na fórmula de "Liquidez Geral Atual".
Liquidez Imediata Atual
Esta calculadora utiliza os valores do saldo atual do último balancete importado, através do resultado de:
(111 / 21)
Para esta equação, considere as contas analíticas dos grupos:
111 - Disponíveis;
21 - Passivo circulante.
Liquidez Imediata Mês Passado
Esta calculadora é composta pelos valores do saldo atual do balancete anterior ao último balancete importado, sendo as mesmas contas utilizadas na fórmula de "Liquidez Imediata Atual".
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