O que significa?
A Necessidade de Capital de Giro é o valor mínimo que a empresa precisa ter de dinheiro em seu caixa para garantir que sua operação (compra, produção e venda de produtos ou serviços) não pare por falta de recursos para pagar fornecedores e funcionários.
Como interpretar?
Se negativo: A empresa está com superávit de capital de giro, ou seja, gerando caixa, não tendo necessidade de recorrer a recursos externos.
Se positivo: A empresa tem um déficit em seu capital de giro, significa que parte do seu capital de giro vem de recursos de terceiros, o que pode levar a despesas com pagamento de juros por este capital e em alguns casos, demonstrar um quadro de risco associado ao negócio.
FÓRMULAS
Necessidade de Capital de Giro Operacional
Este gráfico é composto pelos valores do saldo atual do período do balancete importado, considerando a soma dos valores informados nas contas analíticas dos grupos e no final, multiplicando por -1 :
112 - Contas a receber;
113 - Outros créditos;
115 - Estoques;
119 - Empréstimo;
215 - Contas a pagar;
212 - Fornecedores;
213 - Obrigações trabalhistas;
211 - Empréstimos e Financiamentos;
214 - Obrigações Tributárias;
Aplicada a fórmula abaixo:
(112,113,115,119,215,212,213,211,214) * - 1
Capital Disponível
Utiliza o saldo atual da conta do período do balancete importado:
111 - Disponível.
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